Internal Audit
內部稽核
大華金屬的內部稽核部門定位為超然獨立的專業單位，採取直接向董事會匯報的運作模式。除每月定期向獨立董事成員報告稽核執行狀況外，並於董事會例行會議中提供全面性的綜合報告。此一架構設計確保了內部稽核的獨立性與客觀性，有效提升公司整體治理水準與經營透明度。
內部稽核部門致力於推動各項稽核業務，確保公司營運流程符合相關法規要求，並嚴格遵循企業倫理與產業標準。透過系統性的定期稽核檢查，該部門為公司提供有效的風險管理與監控機制，協助各部門持續精進作業流程並提升營運效能。
當發現任何偏離規範或違規情事時，稽核部門將立即啟動通報機制向董事會呈報，並與相關權責單位密切合作，共同制定具體的改善對策。同時，我們持續強化內部稽核部門的專業職能與稽核能量，透過不斷的制度優化與人員培育，確保公司治理品質的持續提升，為全體股東創造更大的價值保障。
| 內部稽核 | |
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| 內部稽核職掌 | 協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失與衡量營運之效果及效率，以確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。 |
| 內部稽核運作 | 覆核各作業的內控，報告該等控制之設計、實務作業、效果和效率是否適當。覆核各部門的內控制度自行檢查，範圍包括營運之效果及效率、報導具可靠性、及時性、透明性及法規之遵循等。 |
| 內部控制自行評估 | 針對去年度各項內控之設計及執行做有效之評估，併同所發現之內控缺失及異常事項改善之情形，作為董事會評估內控有效性及出具內控聲明書之依據。 |
| 內部稽核執行 | 內部稽核單位彙整「內部控制組成要素評估表」、覆核內部控制缺失及異常事項改善情形、公司各部門及子公司 CSA 實際執行狀況，完成「內部控制整體評估表」，並評估內部控制是否有效，如自評結果有重大缺失，應另行填具「內部控制制度應加強事項及改善計畫表」呈總經理核示。 |
| 內部稽核人員任免 | 本公司內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬係依據「人事管理規定」、「員工任用管理辦法」之規定辦理，其考評每年執行兩次，前述任免、考評及薪資報酬係依簽核流程簽報至董事長核定，前述相關辦法已揭露於本公司內部規章專區。 |
| 內部稽核教育訓練 | 除了內部規章制度，也讓新進稽核人員了解重要法規，如「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」、「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」，並於到職六個月前完成「初任稽核人員外訓課程18小時」。目前稽核室編制2人，訓練時數依「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」§17規定，稽核人員應每年接受在職訓練12小時。 |
