Internal Audit
內部稽核
大華金屬的內部稽核部門作為一個超然獨立的單位，直接向董事會匯報。除了每月向獨立董事成員報告稽核執行情況之外，內部稽核部門還會在董事會例行會議上提供綜合匯報。這樣的安排確保了內部稽核的獨立性和客觀性，有助於提升公司整體的治理水平和透明度。該部門積極推動各項稽核工作，以確保公司的營運流程符合相關法規，並遵循企業道德和業界標準。透過定期的內部稽核檢查，該部門為公司提供了有效的風險管理與監控建議，協助各部門持續改進並提高營運效能。
此外，當發現悖離規範或違規行為時，將立即向董事會報告，並聯絡權責單位協助制定改善措施，同時持續強化內部稽核部門的角色和能力，以確保持續提升公司治理水平。
| 內部稽核 | |
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| 內部稽核職掌 | 協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失與衡量營運之效果及效率，以確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。 |
| 內部稽核運作 | 覆核各作業的內控，報告該等控制之設計、實務作業、效果和效率是否適當。覆核各部門的內控制度自行檢查，範圍包括營運之效果及效率、報導具可靠性、及時性、透明性及法規之遵循等。 |
| 內部控制自行評估 | 針對去年度各項內控之設計及執行做有效之評估，併同所發現之內控缺失及異常事項改善之情形，作為董事會評估內控有效性及出具內控聲明書之依據。 |
| 內部稽核執行 | 內部稽核單位彙整「內部控制組成要素評估表」、覆核內部控制缺失及異常事項改善情形、公司各部門及子公司 CSA 實際執行狀況，完成「內部控制整體評估表」，並評估內部控制是否有效，如自評結果有重大缺失，應另行填具「內部控制制度應加強事項及改善計畫表」呈總經理核示。 |
| 內部稽核人員任免 | 本公司內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬係依據「人事管理規定」、「員工任用管理辦法」之規定辦理，其考評每年執行兩次，前述任免、考評及薪資報酬係依簽核流程簽報至董事長核定，前述相關辦法已揭露於本公司內部規章專區。 |
| 內部稽核教育訓練 | 除了內部規章制度，也讓新進稽核人員了解重要法規，如「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」、「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」，並於到職六個月前完成「初任稽核人員外訓課程18小時」。 |
